Ja podeu rescatar els vostres plans de pensions, si és anterior a 2015, i sense cap justificació, gràcies a la reforma dels plans de pensions de 2014 pel Reial Decret 62/2018, que des de gener de 2025 dóna la possibilitat de rescatar un pla de pensions sense haver d’esperar un supòsit especial com la jubilació, la invalidesa o l’atur de llarga durada.
Només caldrà que hagin passat més de 10 anys des que es van fer les aportacions al pla. El capital acumulat que compleixi aquesta condició es podrà rescatar sense donar explicació a l’entitat financera.
Des de l’1 de gener de 2025 passat, s’habilita la possibilitat de rescatar els plans de pensions amb més de 10 anys d’antiguitat sense necessitat de justificar situacions especials com jubilació, incapacitat o desocupació de llarga durada.
Aquesta mesura, derivada de la reforma implementada pel Reial decret 62/2018, amplia la liquiditat i la flexibilitat d’aquests productes financers, beneficiant milions de partícips.
- Principals canvis a la normativa
Rescat sense justificacions excepcionals: Des del 2025, els drets consolidats corresponents a aportacions realitzades fins al 2015 podran ser rescatats, sempre que hagin transcorregut almenys 10 anys des de la inversió.
Reducció de comissions: La normativa també ha disminuït les comissions de gestió, amb una mitjana de l’1,25% i fins al 0,85% en fons de renda fixa, per fer els plans més accessibles i rendibles. - Opcions de rescat
Els partícips podran disposar dels drets consolidats dels seus plans mitjançant tres modalitats principals:
- En forma de renda: Permet rebre pagaments periòdics i reduir l’impacte fiscal en distribuir els ingressos en diversos exercicis.
- En forma de capital: Implica el cobrament únic de tot l’import, cosa que pot augmentar considerablement la base imposable i el tipus marginal aplicable de l’IRPF.
- En forma mixta: Combinació de renda i capital, ajustant-se a les necessitats del partícip.
- Fiscalitat del rescat
Tributació com a rendiment del treball: El capital rescatat s’integra a la base general de l’IRPF, sumant-se a altres ingressos i afectant el tipus marginal aplicable.
Reducció del 40% per a aportacions anteriors a 2007: Si rescateu aportacions realitzades abans de l’1 de gener de 2007 en forma de capital, podreu beneficiar-vos d’una reducció fiscal del 40%, sempre que el rescat s’efectuï en l’exercici en què compleixi el termini dels 10 anys o en els dos exercicis següents.
Impacte de segon pagador: El rescat compta com un segon pagador, cosa que podria generar l’obligació de presentar la declaració de la renda si els ingressos superen els límits establerts.
Davant de qualsevol dubte o aclariment, contacteu amb el nostre despatx professional.
